股权变更缴纳个税看的是去年的报表还是变更当期的报表

kelly 追问

2019-08-22 11:32

老师，我们公司两个股东，一个王姓占95%，一个刘姓占5%，都没有实缴资本，现在要把刘姓变为李姓20%，王姓变为80%，假定报表未分配利润为36266元，转让时交纳的个税和印花税该怎么计算

邹老师 解答

2019-08-22 11:37

你好，转让股份作价是多少呢？

kelly 追问

2019-08-22 11:57

平价转

kelly 追问

2019-08-22 11:57

平价转

邹老师 解答

2019-08-22 11:58

你好，平价转让没有个人所得税
印花税=转让价款*万分之5

kelly 追问

2019-08-22 12:01

但一般税务局都让交，只要报表上有未分配利润就让交

邹老师 解答

2019-08-22 12:03

你好，那就说明是溢价转让，而不是平价了

kelly 追问

2019-08-22 12:11

我们确实是平价转的，但税务局看到有未分配利润就说有嫌疑，让交。那交的话该怎么算老师

邹老师 解答

2019-08-22 12:56

你好，个人所得税=未分配利润期末余额*转让股份比例*20%

kelly 追问

2019-08-22 13:35

印花税不用交是吗

邹老师 解答

2019-08-22 13:46

你好，印花税=转让价款*万分之5

kelly 追问

2019-08-22 13:53

没有实缴也要交印花税吗

邹老师 解答

2019-08-22 13:54

你好，是的，有股份转让，就需要缴纳印花税的