工资表上包含了扣除个人应缴纳得社保、公积金，个人所得税金额，那计提和发放工资账务如何做，我交社保和公积金的那个点，社保和公积金要如何做账

晴 追问

2019-08-22 13:52

好的，那老师，我工资表上没有体现公司承担社保公积金费用
计提可以这样么
借：各种费用-应发工资部分
 贷：应付职工薪酬
发放工资
借：应付职工薪酬-应发工资部分
 贷：其他应收款-社保（个人）
                             -公积金（个人）
          应交税费-应交个人所得税
          银行存款
去交社保公积金时
借：各种费用-社保（公司）
                        -公积金（公司）
         其他应收款-社保（个人）
                            -公积金（个人）
贷：银行存款
OK么？

maize老师 解答

2019-08-22 13:55

工资表上是没有单位的部分这个是单独计提做费用下面去，借：各种费用-社保（公司）
-公积金（公司）
其他应收款-社保（个人）
-公积金（个人）
贷：银行存款 
这个需要计提应付职工薪酬 公积金，公司部分

晴 追问

2019-08-22 13:59

单是交社保当月交，当月计提，应付职工薪酬总额不变，但我直接用刚刚那种分录一部到位，是不是应付职工薪酬发生额会被少记啊，虽然对总额没影响？

maize老师 解答

2019-08-22 14:03

借：这个需要做应付职工薪酬，社保（公司）
-公积金（公司）
其他应收款-社保（个人）
-公积金（个人）
贷：银行存款