请问一下跨年度多计提管理费用房租和物业费，现在我要做红冲怎么做跨年度多计提了两个月，本年的多计提的有6个月

Yolanda 追问

2019-08-22 16:07

本年度的借：应交税费待认证进项贷：管理费用（负数）

Yolanda 追问

2019-08-22 16:07

这样行吗

邹老师 解答

2019-08-22 16:09

你好，本年度是这样做
借；相关科目，贷；管理费用，贷方是正数，而不是负数

Yolanda 追问

2019-08-22 16:14

贷方的我放在借方应该就是负的对吧

Yolanda 追问

2019-08-22 16:15

相关科目是啥意思

邹老师 解答

2019-08-22 16:15

你好，贷方正数，你放借方当然就是负数了

Yolanda 追问

2019-08-22 16:18

您说的相关科目是什么意思呀

邹老师 解答

2019-08-22 16:20

你好，就是需要看你当时计提管理费用对应的对方科目是什么，那现在冲销这个科目就是你之前计提费用贷方的科目

Yolanda 追问

2019-08-22 16:22

跨年度就是借应交税费待认证进项贷以前年度调整损益管理费用？

邹老师 解答

2019-08-22 16:23

你好，你之前计提的时候，贷方科目是 应交税费待认证进项？

Yolanda 追问

2019-08-22 16:23

不是，是借管理费用，贷预付账款

邹老师 解答

2019-08-22 16:26

你好，那冲销借方应当就是预付账款，而不是应交税费—待认证进项科目的

Yolanda 追问

2019-08-22 16:30

那我借预付账款贷管理费用那一步部分税额我怎么做呢？多计提的就是多计提税额的那一部分

Yolanda 追问

2019-08-22 16:34

那我拿到这个发票借应交税费带预付账款

邹老师 解答

2019-08-22 16:46

你好，是之前全额计入费用，没有把费用做价税分离的意思？

Yolanda 追问

2019-08-22 16:51

专票不得分开吗

邹老师 解答

2019-08-22 16:56

你好，如果是专用发票，进项抵扣了，就需要价税分离处理的
如果你之前全额计入费用，那现在是这样做调整分录
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；以前年度损益调整——管理费用

Yolanda 追问

2019-08-22 16:59

我是小企业会计准则没有以前年度损益调整

邹老师 解答

2019-08-22 17:00

你好，那就这样做分录
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；利润分配——未分配利润