老师看下分录对吗？1、计提工会经费及教育经费 借：管理费用-工会经费 /职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费/职工教育经费 借：应付职工薪酬-工会经费/职工教育经费 贷：银行存款 2、员工报销疗养费 借：管理费用-福利费2000 贷：应付职工薪酬-福利费 20000

莉 追问

2019-08-23 09:57

借：应付职工薪酬-福利费2000
 贷：其他应付款（代付工会疗养费报销）30
       银行存款1970

老师这个分录对吗？其中30元钱是旅游保险费，缴纳时候做了借 ：其他应付款   贷：银行存款

邹老师 解答

2019-08-23 10:05

你好，30元钱是旅游保险费，这个不是单位负担的？

莉 追问

2019-08-23 10:09

疗养费报销限额2000，（包含报销）

莉 追问

2019-08-23 10:09

包含保险

邹老师 解答

2019-08-23 10:15

你好，那就应当把30元并入福利费一起这样处理
借：应付职工薪酬-福利费2000
贷：银行存款等科目 2000

莉 追问

2019-08-23 10:27

报销费先交的的30怎么做，报销费公司统一另外交给工会的

邹老师 解答

2019-08-23 10:27

你好，借；预付账款，贷；银行存款 30

莉 追问

2019-08-23 10:27

疗养发票员工分开开报销，报销费单位统一上交每人30

邹老师 解答

2019-08-23 10:29

你好，报销疗养费就这样做分录
借：应付职工薪酬-福利费2000
贷：银行存款等科目 1970
预付账款 30

莉 追问

2019-08-23 10:30

为什么是预付账款？不是其他应付账款？

莉 追问

2019-08-23 10:33

做其他应收款可以吗？

邹老师 解答

2019-08-23 10:39

你好，因为有先预付了30，所以去的发票，就需要冲销之前预付的30