你好，老师。我同事为什么计提工资时，不直接计入应付职工薪酬－职工工资科目23975.52元，而是把贷方拆分了2个科目，贷方还有个应交税费－应交个人所得税52.8。

Vicky7.18 追问

2019-08-23 13:40

老师，应该是我这样写得对吗

Vicky7.18 追问

2019-08-23 13:41

因为我们老板工资是8000元，交了个税52.8元，她的理解应该是错误的吧

郭老师 解答

2019-08-23 13:42

对的，你第二个图片的是对的

Vicky7.18 追问

2019-08-23 13:43

好的

Vicky7.18 追问

2019-08-23 13:43

谢谢老师

郭老师 解答

2019-08-23 13:53

不用客气的，

Vicky7.18 追问

2019-08-23 14:48

你好，老师。

Vicky7.18 追问

2019-08-23 14:49

比方说，公司员工报销，给我的账号错了，钱汇出去了，又退回来了，我这样做分录对嘛

Vicky7.18 追问

2019-08-23 14:50

不用把数字写成红字吧，什么情况下用红字，麻烦老师解说一下，谢谢

郭老师 解答

2019-08-23 14:56

直接不用做就可以了
或者借预付贷银存
收回来做相反的

Vicky7.18 追问

2019-08-23 14:57

老师，钱退回来了，都有回单的，这样做也对吗

郭老师 解答

2019-08-23 15:05

对的
钱回来借银存贷预付

Vicky7.18 追问

2019-08-23 15:08

老师，有回单了，像我这样做，一借一贷，刚好抵消了。你说贷预付账款，到时候账上还挂着，怎么充呢

Vicky7.18 追问

2019-08-23 15:08

到时候怎么冲掉预付账款呢

郭老师 解答

2019-08-23 15:09

支付退回不是你单位的账户不能那么做

Vicky7.18 追问

2019-08-23 15:10

老师，退回的就是我们公司基本户

郭老师 解答

2019-08-23 15:11

别人退给你的不是吗
不是你单位公户退给公户

Vicky7.18 追问

2019-08-23 15:12

是公司员工账户退到我们基本户上的

郭老师 解答

2019-08-23 15:14

预付，其他应收款都可以，不是银存

Vicky7.18 追问

2019-08-23 15:16

好的，老师。挂预付好点还是其他应收款好点呢

郭老师 解答

2019-08-23 15:22

自己的员工其他应收款就可以，

Vicky7.18 追问

2019-08-23 15:34

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-08-23 15:38

不用客气的，应该的