我方用车辆抵款的话怎么做财务处理？需要开票吗？

唯卷做伴 追问

2019-08-23 11:55

车辆销售不在经营范围内，如何开具发票？税率多少？

邹老师 解答

2019-08-23 11:55

你好，开具固定资产处置发票就是了
是小规模还是一般纳税人，如果是一般纳税人，之前车辆进项有抵扣吗？

唯卷做伴 追问

2019-08-23 11:56

是一般纳税人，发票刚收到还没入账抵扣

邹老师 解答

2019-08-23 11:59

你好，你单位这个车辆购进是按固定资产管理吧

唯卷做伴 追问

2019-08-23 12:01

车辆其实是由上游单位抵款给我单位，然后我单位又抵款给下游单位，现在已经移交下游单位，但是还未做任何账务处理

邹老师 解答

2019-08-23 12:03

你好，上游单位抵给你单位这样做分录
借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应收账款
然后你单位又抵款给下游单位
借；固定资产清理 ， 贷；固定资产
借；应付账款，贷；固定资产清理

唯卷做伴 追问

2019-08-23 12:08

固定资产处置发票怎样开具呢？税率应该开多少的？

邹老师 解答

2019-08-23 12:57

你好，按固定资产处置价款开具相应内容的发票
如果进项抵扣了，税率是按13%