- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-02-24 11:48
那这个题出的时候算法是按含税的还是不含税的?我怎么算都算不出这个数
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同学你好,比如用于免税项目,简易计税项目,集体福利或个人消费,因管理不善损失,是需要转出的;
2021-05-18 15:39:39
不定产的分期抵扣现在不需要的,一次抵扣就可以
2019-08-29 17:12:32
现在只有用于免税,简易计税,集体福利,个人消费,非正常损失,贷款服务餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。才需要进项税额转出,剩下不需要进项税额转出了
2019-08-20 13:32:03
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税税率为13%。2014年6月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款400万元,外购货物准予抵扣的进项税额68万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款117万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元 。
答案里面说:当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额=200×(17%-13%)=8(万元)
当前应纳税额=100×17%-(68-8)-5=-48(万元)
请问一下为什么当期应纳税额里面没有扣掉购原材料不含税400万元的进项税?
2015-10-25 18:08:08
你好,材料只是委托对方加工,而不是从对方购进材料,所以不需要计算2万的材料的进项税额,只需要 计算加工费的进项税额的
2020-03-23 10:41:25
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邹老师 解答
2016-02-24 11:47
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2016-02-24 11:50