公司预先支出的差旅费能用公司户头转账吗

淡月新凉 追问

2019-08-23 18:15

如果转出去5000，拿来实际报销4800，这个怎么做账务处理

张蓉老师 解答

2019-08-23 18:18

您好，需要让报销人将200元转入对公账户，预支差旅费时，借：其他应收款-XX 贷：银行存款 报销时，收到退回200元时，借：银行存款 借：费用-差旅费 贷：其他应收款-XX

淡月新凉 追问

2019-08-23 18:20

收到的钱可以直接放现金吗

淡月新凉 追问

2019-08-23 18:22

有零钱存不进去

张蓉老师 解答

2019-08-23 18:26

您好，可以入库存现金。

淡月新凉 追问

2019-08-23 18:33

那怎么做会计分录

张蓉老师 解答

2019-08-23 19:10

您好，收到退回200元时，借：库存现金  借：费用-差旅费 贷：其他应收款-XX

淡月新凉 追问

2019-08-23 21:26

银行已经转账了，还是这样

张蓉老师 解答

2019-08-23 22:08

您好，如果出差人员归还未用完的差旅费，且归还的是现金，借方就是库存现金科目，贷：其他应收账款，如果出差人员归还未用完的差旅费是银行卡转到对公账户，借方就是银行存款科目