我们每个月付4个设备款租金，付够6个月设备归本公司所有，我付了第一个月租金1万元，给我开了一张中草药材德发票。我如何做账务处理，因为他同时给我们发了1万块钱的艾条。

小塔????的???? 追问

2019-08-24 11:21

是的，合同写的没有付1万，付6个月4个设备归本公司

小塔????的???? 追问

2019-08-24 11:22

是的，合同写的每个月付1万，付6个月4个设备归本公司。我们付第一个 的1万，给我们开德发票是材料艾条。而且还给我们艾条了

文老师 解答

2019-08-24 11:28

那以后每月是不是也是这样，开具体的中药给您，也给您中药

小塔????的???? 追问

2019-08-24 11:32

嗯，是的。后期几个月也是这样

文老师 解答

2019-08-24 11:35

那这样来说的话，他这设备就是送你们的

小塔????的???? 追问

2019-08-24 11:43

是的，但是付够6个月以后才送我们，每个月相当于买他们的货。后期必须继续买

文老师 解答

2019-08-24 13:07

这固定资产又没有发票，您入账的话，也不能所得税税前扣除

小塔????的???? 追问

2019-08-24 13:08

呢就按货德成本入成本吗？主营业务成本里，下设明细科目一般怎么设置

文老师 解答

2019-08-24 13:32

您是这货拿回来卖还是加工的

小塔????的???? 追问

2019-08-24 14:06

他这个一个康养中心的，到时候要给顾客做理疗用的

文老师 解答

2019-08-24 14:08

那几是会耗用这些中药材的是吗，那您中药材就正常结转成本，设备就不账上体现把

小塔????的???? 追问

2019-08-24 14:34

直接计入主营业务成本-药材成本-中草药材

小塔????的???? 追问

2019-08-24 14:34

这样可以吗？

文老师 解答

2019-08-24 14:41

您买回来以后就直接耗用了吗

小塔????的???? 追问

2019-08-24 14:46

我们财务总监让我把这些一次性结转到成本，年底再盘货，剩多少就结转回库存商品

文老师 解答

2019-08-24 14:57

应该来说不太合适的，应该按月实际领用的计入成本的

小塔????的???? 追问

2019-08-24 15:10

如果去库存商品是不是下设明细入库存

文老师 解答

2019-08-24 15:40

是的，您库存品种不多可以设二级明细，多的话建议您用进销存系统