我方花2000万的价格买入公允价值1800万的甲公司的股权,有控制权,这个200的差额是计入哪里的?
anncyc
于2019-08-24 12:41 发布 1002次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2019-08-24 12:46
您好,这个差额确认为商誉(非同一控制),或者冲减资本公积(同一控制)。
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您好,这个差额确认为商誉(非同一控制),或者冲减资本公积(同一控制)。
2019-08-24 12:46:28
同学你好,是授予日的公允价值与行权价的差额
2020-06-05 16:08:33
ABCD
【答案解析】 本题中的组合属于“空头看涨期权+空头看跌期权”,由于:空头看涨期权净损益=空头看涨期权到期日价值(即净收入)+看涨期权价格,空头看跌期权净损益=空头看跌期权到期日价值(即净收入)+看跌期权价格,因此:(空头看涨期权+空头看跌期权)组合净损益=(空头看涨期权+空头看跌期权)组合净收入+(看涨期权价格+看跌期权价格)=(空头看涨期权+空头看跌期权)组合净收入+期权出售收入,所以,选项A的说法正确;由于(空头看涨期权+空头看跌期权)组合净收入=空头看涨期权净收入+空头看跌期权净收入=-Max(股票价格-执行价格,0)+[-Max(执行价格-股票价格,0)],因此,如果股票价格>执行价格,则:空头看涨期权净收入+空头看跌期权净收入=-(股票价格-执行价格)+0=执行价格-股票价格;如果股票价格<执行价格,则:空头看涨期权净收入+空头看跌期权净收入=0+[-(执行价格-股票价格)]=股票价格-执行价格,由此可知,选项B、C的说法正确;进一步分析知道,只有当股票价格和执行价格的差额小于期权出售收入时,组合的净损益才大于0,即才能给投资者带来净收益,所以,选项D的说法正确。
2020-02-23 16:01:10
学员你好,还要折现回到现在算价值
2021-12-22 20:19:07
对啊,套利就是期权价值和期权价格的差。
2020-02-12 17:06:51
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