18年的一笔原材料少结算了，19年需要补上来怎么做账合适，需要通过以前年度损益调整吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-08-24 18:12

你好，你所指的 18年的一笔原材料少结算了具体是什么意思？能做个详细的说明吗
比如正确的分录是什么（包括金额），你当时错误的分录是什么（包括金额）？

暖追问

2019-08-24 18:17

就是原材料少录入了一笔钱

邹老师解答

2019-08-24 18:20

你好，补做原材料分录就是了
借；原材料，贷；银行存款
如果这个材料有被生产领用，而且生产的产品对外销售了就需要这样做分录
借；生产成本，贷；原材料
借；库存商品，贷；生产成本
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品

精选问题

运输公司收到去年的成本票金额大于暂估金额，红冲问

多余部分，可先计入管理费用-运输费答
公司是做医疗设备的销售的，现在是有台设备要租赁问

确实是租赁，为何不能开租赁发票？答
公司是做医疗设备的，现在有台设备是投放的，请教下问

意思是免费给医院使用，但耗材要从公司购买？答
老师，超市购买福利和办公大厦房租，电子发票（普通发问

同学，你好普通发票，全额入费用，不抵扣答
老师我们公司反了100元个税手续费，这个申报增值税问

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）答

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