老师，a建筑劳务公司开了第一期441212.31的劳务费的增票给b分包公司，a劳务公司实际收到b分包公司支付的劳务费283212.31元，b分包公司直接帮a劳务公司代发了一部分工资给c施工队158000元，c施工队的工人并不是a劳务公司的员工，a劳务公司与c施工队长约定包干费，前期由a劳务公司代发施工队工人工资。这样的情况我该怎么做会计分录呢？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2019-08-24 23:25

您好，A公司分录，开出发票时，借：应收账款，441212.31，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。收到劳务费，借；现金或者银行存款，283212.31，贷：应收账款，283212.31，B代发工资，借：应付职工薪酬-工资，158000，贷：应收账款，158000。

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