老师单位没给上社保，员工离职后把单位告了要求补缴社保，老板自己去社保局刷卡交的钱，开回来的票据金额里也有员工自己交的那部分，怎么报销

陆 追问

2019-08-26 10:17

不是，自己交的
员工已经离职了

bamboo老师 解答

2019-08-26 10:19

那员工自己交的 已经员工自己承担了 单位只要入账单位部分
借：管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——单位社保费
借：应付职工薪酬——单位社保费
贷：其他应付款——老板

陆 追问

2019-08-26 10:24

可不可以按照票面金额报销，就相当于公司把员工自己交的那部分也承担了

bamboo老师 解答

2019-08-26 10:25

员工承担部分入账了 汇算清缴的时候要调整

陆 追问

2019-08-26 10:55

员工应该自己承担的部分，单位给支付了，怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-08-26 10:57

借：管理费用——个人社保费
贷：应付职工薪酬——福利费
汇算请假的时候不允许所得税前扣除 要纳税调增