请问老师，我公司有多个在建项目，转为固定资产后，后期的维护费，工作人员的工时，还有产生的车辆燃油费及其他相关费用，应该计入哪个科目合适。

家有儿女 追问

2019-08-26 15:15

信号塔建设，以后要租给运营商的

家有儿女 追问

2019-08-26 15:17

后期要发生一些维护费，小零件的替换，车辆燃油费，工程人员工时工资

bamboo老师 解答

2019-08-26 15:35

如果以后要出租的话 可以计入这些费用可以计入营业成本

家有儿女 追问

2019-08-26 15:37

现在还没有出租呀，产生的费用计入成本合适吗

bamboo老师 解答

2019-08-26 15:40

现在没有出租的话 产生的费用可以计入管理费用科目

家有儿女 追问

2019-08-26 15:45

那怎么能分明细啊，这么多的项目

bamboo老师 解答

2019-08-26 15:46

账务处理的时候计入管理费用的时候不分项目明细 
维护费，小零件的替换计入管理费用——维修费  车辆燃油费计入管理费用——差旅费  工程人员工时工资计入管理费用——工资
自己做个电子表格分明细项目体现

家有儿女 追问

2019-08-26 15:57

月末损益类科目都结转了啊，后期怎么转到主营业务收入啊

bamboo老师 解答

2019-08-26 15:58

是转到成本吧？
可以调整写分录
借：主营业务成本 借方蓝字
借：管理费用 借方红字

家有儿女 追问

2019-08-26 16:05

主营业务成本也是损益类，月末也需要结转的啊

bamboo老师 解答

2019-08-26 16:09

是啊 您没有收入的时候入了管理费用 后期有收入的时候可以调整计入主营业务成本 像我上面那样写分录

家有儿女 追问

2019-08-26 16:29

已经结转的费用不用管它，月末该咋结转就怎么结转损益，后期有收入时，再合计费用金额，转到成本里。

bamboo老师 解答

2019-08-26 16:29

这样账务处理也可以的 简单省事

家有儿女 追问

2019-08-26 16:29

信号塔的折旧费是管理费用还是主营业务成本

bamboo老师 解答

2019-08-26 16:30

出租的 应该计入主营业务成本

家有儿女 追问

2019-08-26 16:34

那现在也先通过管理费用过度一下吗，还是后期出租后再做到营业成本

bamboo老师 解答

2019-08-26 16:35

您有没有设置制造费用或者劳务成本科目

家有儿女 追问

2019-08-26 16:43

没有用这俩个科目

家有儿女 追问

2019-08-26 16:44

设置的有劳务成本

bamboo老师 解答

2019-08-26 16:49

那您可以计入劳务成本科目下 然后有收入的时候转入主营业务成本