社保产生的滞纳金，税务局的文件，产生的罚款，国税地税产生的滞纳金请问填汇算清缴哪种表格，

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-02-25 10:34

职工薪酬纳税调整表，工资薪金支出填计提的4万（包括个税和个人社保吗），而不是填现金支出的 39373.75
借：应付职工薪酬-工资40000
贷：应交税金-个人所得税 60
其他应收款-员工社保款 566.25
库存现金-人民币 39373.75，

Bonnie 追问

2016-02-25 10:38

但是，个税和个人社保，是从借方应付职工薪4万减去了。

邹老师解答

2016-02-25 09:47

纳税调整项目明细表

邹老师解答

2016-02-25 10:37

就是应付职工薪酬借方实际支付的金额

邹老师解答

2016-02-25 10:53

第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额
这是所得税申报表的填表说明

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