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郭老师

职称： 初级会计师

2019-08-27 09:25

  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

victoria 追问

2019-08-27 09:28

就是用4757.96*20%,减免所得税额是反推出来的吗？

郭老师 解答

2019-08-27 09:35

你好，利润一百万以内的是这么算的

victoria 追问

2019-08-27 09:39

不超过100万的部分，相当于利润总额*5%吧？

郭老师 解答

2019-08-27 09:46

你好，是的，5%的税率

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企业所得税减免所得税额和减免所得税额明细表不等时，应当以减免所得税额明细表为准，将企业所得税减免所得税额中超出减免所得税额明细表的部分金额归入减免所得税额明细表。
2023-03-10 13:43:49
你好，发截图过来看一下
2022-04-11 14:04:41
减免明细表，你打开保存一下。
2022-04-13 17:11:00
你好，按应纳税所得额32918.99*15%计算而来的
2018-01-25 11:01:54
具体是什么业务背景下？是享受了小型微利企业所得税优惠吗？还是？
2019-10-22 13:05:37
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