问题2：根据税收优惠政策，月销售收入不满10万免收教育费附加和地方教育费附加，已交有退回的附加税的账务处理，分录怎么做？谢谢

莘悦 追问

2019-08-27 10:28

是年11月份的?请教老师当年和去年账务处理有啥区别？我们是小企业会计制度

莘悦 追问

2019-08-27 10:31

去年11月份，一般纳税人，小企业会计制度下核算，谢谢

邹老师 解答

2019-08-27 10:41

你好
借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加
借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

莘悦 追问

2019-08-27 10:43

小企业会计准则下没有以前年度损益调整这个科目

邹老师 解答

2019-08-27 10:51

你好，那就这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加
借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；利润分配——未分配利润