送心意

玲子

职称中级会计师,初级会计师

2019-08-27 19:53

你好,应交增值税一般的是二级明细,后面附带三级,用来核算企业的增值税,可以是进项,也可以是销项,而未交增值税是来核算企业没有缴纳的增值税,也是二级明细

淡月新凉 追问

2019-08-27 19:54

本月缴上月的增值税怎么记

玲子 解答

2019-08-27 19:57

你好,是小规模还是一般纳税人

淡月新凉 追问

2019-08-27 19:59

一般

玲子 解答

2019-08-27 20:08

借:应交税费-未交增值税
   贷:银行存款

淡月新凉 追问

2019-08-27 20:14

为什么是未交

淡月新凉 追问

2019-08-27 20:14

而不是应交

玲子 解答

2019-08-27 20:15

因为它是一般纳税人

淡月新凉 追问

2019-08-27 20:15

小规模就是应交吗

玲子 解答

2019-08-27 20:16

你好,是的,理解的对!

淡月新凉 追问

2019-08-27 20:19

为什么要这样记录

淡月新凉 追问

2019-08-27 20:19

已经交了还要记未交

玲子 解答

2019-08-27 20:38

计提的时候是放在未交,交的时候,冲也是从未交冲嘛

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你好,未交增值税转出是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借:应交税费-未交增值 贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
你好 ;  那你可以增加 三级科目的。  你们系统加不了吗  
2021-10-29 09:53:30
你好,小规模贷方是应交税费——应交增值税
2017-06-29 22:04:28
你好,看这个,这样转,没有金额的子目就不用: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税
2019-06-06 11:21:18
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