月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

张艳老师 解答

2017-07-10 13:08

您好

C.Y.L🐾 追问

2017-07-10 16:13

老师再请问下  开票系统维护费可以全额抵减增值税的  月末怎么结转未交增值税？

张艳老师 解答

2017-07-10 16:18

支付维护费时： 
借：管理费用  
贷：现金（或银行）  
借：应交税费—应交增值税（减免税） 
贷：营业外收入 --政府补助  
月末结转： 
借：应交税费—未交增值税  
贷：应交税费—应交增值税（减免税） 【由原来的借方，变成贷方，结转至应交税费—未交增值税 科目了】