请问老师，采购材料或商品时预付了货款，货物也发过来了，但是发票没到，这种情况怎么写凭证，发票次月到，或者两个月到。简而言之就是货到单未到，款已付

云淡风轻 追问

2019-08-27 22:41

我直接写:借:预付账款–XX公司
                    贷:银行存款
这样行吗？如果发票次月就能到我视同下个月货物到，不做暂估

江老师 解答

2019-08-27 22:42

不做暂估，这个月的入库的金额与实际对不上。就是如果不是用业务系统管理的，直接可以按你说的操作

云淡风轻 追问

2019-08-27 22:53

我们没有入库的系统，我是代理记账，他们是买回来不入库，直接就卖了，但是还没给对方开票

江老师 解答

2019-08-27 22:55

这样的情况，你可以下月入账处理

云淡风轻 追问

2019-08-27 23:12

这样是不是不规范老师，您早点休息吧，辛苦了

江老师 解答

2019-08-27 23:15

是的，这个属于不规范的操作

云淡风轻 追问

2019-08-27 23:16

那税务局查会不会有风险

江老师 解答

2019-08-27 23:17

基本上此业务风险不大。

云淡风轻 追问

2019-08-27 23:19

如果我是暂估的，钱已经付了，发票没到，我就按您写的内个分录，把贷方换成银行存款就行吧

江老师 解答

2019-08-28 07:07

不是，这个也是这样的分录
付款是另外一笔分录
借：应付账款
贷：银行存款