@邹老师好，请教个问题：公司去年从手工账改为财务软件记账时，将应交税费下的不动产40%待抵扣税额录入了应交增值税的进项税额初始余额中，而待抵扣税额初始余额为0，即未录。现在我要把原来不动产40%的那部分待抵扣税额转出来，应该是借：应交税费-增值税-进项税 贷：应交税费-待抵扣进项税额，但这样的话我财务软件上的 应交税费-待抵扣进项税额 便会出现负数。请问我应该怎么处理才好？

叶子 追问

2019-08-28 08:54

其实是这个情况，以前的会计凭证 、明细账、总账和申报表关于增值税的进销明细都不一致，然后启用财务软件的时候也没有完全根据其中的哪个数据，我也不知道他们是怎么填的，看申报表上面有不动产待抵扣未转出，我现在想转出来，但我查了一下，其实有一部分当时其实已经全都抵扣了（主表），而申报表的不动产那张上却是待抵扣，也就是我现在能转出来的也是以前他们不动产待抵扣那张申报表上的一小部分未抵扣的，我不知道现在该从什么地方着手，老师，烦请指教

邹老师 解答

2019-08-28 08:57

你好，应当这样做调整分录 
借；应交税费-待抵扣进项税额，贷；应交税费-增值税-进项税

叶子 追问

2019-08-28 09:12

不是啊，还有一部分不动产40%抵扣的还没抵扣我要转出来抵扣

邹老师 解答

2019-08-28 09:13

你好，转出来抵扣就做这个分录就是了
借：应交税费-增值税-进项税 贷：应交税费-待抵扣进项税额

叶子 追问

2019-08-28 09:18

其实现在不是做分录的问题，而是我应该怎么处理这个申报表和账上不一样，申报表上的原来不动产40%待抵扣税额不对，偏大了

邹老师 解答

2019-08-28 09:19

你好，那就应当做之前申报表的更正申报才是的

叶子 追问

2019-08-28 09:21

那我能不能这样子， 把进项税额的申报表和抵扣联核对，然后把这个差额转出来

邹老师 解答

2019-08-28 09:22

你好，这个不是转出的问题，而是应当做之前增值税申报表的更正申报才是的

叶子 追问

2019-08-28 09:24

那如果我这样做行吗？更正申报的话涉及到好久，而且那以后所有的都错了。

邹老师 解答

2019-08-28 09:26

你好，不可以的
应当按月做更正申报，这个才是解决这个问题的办法