原因就是发票整张入帐，材料分批领用，周期还长，所以导致账面库存小而实际大

紫气东来 追问

2019-08-28 14:55

所有的材料发票都已经认证，只是材料没用那么多

郭老师 解答

2019-08-28 15:00

没有用的不结转成本，做原材料属于存货

紫气东来 追问

2019-08-28 16:04

收到，老师，原材料是属于存货，但前面会计将所有发票入账的均已结转成本，没有用的不结转成本，所以账面和实际库存有很大差异，老板让调成帐实相符，不知道如何调整，因此麻烦老师指教！

郭老师 解答

2019-08-28 16:07

你们是生产企业的吗
分录写下

紫气东来 追问

2019-08-28 16:13

前面会计收到发票时借记，原材料，借记应交税金-进项税额，贷记应付账款，结转时借生产成本，贷记原材料（不是按照实际领用核算的）

紫气东来 追问

2019-08-28 16:14

把发票入进来的原材料基本都结转了，实际用的少

郭老师 解答

2019-08-28 16:18

原路红冲借原材料贷生产成本
如果结转了库存，借生产成本贷库存商品，借主营业务成本负数贷库存商品负数

紫气东来 追问

2019-08-28 16:21

谢谢老师！红冲后利润额就变大了，老板还不想多交税，愁死啦

郭老师 解答

2019-08-28 16:23

你没有费用嘛
你们实际利润就很大吗

紫气东来 追问

2019-08-28 16:25

当时没按照实际领用原材料核算成本估计就是为了减少所得额，费用不是很多，属于高新技术企业，老板让盘点以盘盈形式，

郭老师 解答

2019-08-28 16:35

盘盈冲管理费用，一个样的

紫气东来 追问

2019-08-28 18:31

老师说的对，哪种方法都会影响到利润所得额

郭老师 解答

2019-08-28 18:41

其实就是你利润高了
除非找发票，但是这种有风险的