老师，用友u8如何做固定资产清理的凭证？

陈静老师

职称： ,中级会计师

2019-08-28 17:46

你好，转入清理。借：固定资产清理；累计折旧；贷：固定资产。

2、发生的清理费用。借：固定资产清理；贷：银行存款。

3、收回出售固定资产的残料价值。借：银行存款；贷：固定资产清理。

4、清理净损益的处理，固定资产清理完成后，“固定资产清理”科目借方余额转入到“营业外支出--处置非流动资产损失”科目，如是贷方余额转入“营业外收入”科目。

敏敏追问

2019-08-28 17:50

老师好，我问的是在用友系统里固定资产模块如何操作？

陈静老师解答

2019-08-28 17:53

你好，在财务会计——固定资产——业务处理——变动处理——选择需要的固定资产——点击上面菜单栏中快捷按钮（清理）——根据提示下一步就可以了。
附注：
固定资产的清理是指固定资产的报废和出售，以及因各种不可抗力的自然灾害而遭到损坏和损失的固定资产所进行的清理工作。
固定资产清理属于资产类科目，它是一个过渡科目，在全部的清理工作未完成之前，记录因为清理而发生的各项收入和损失，收入放贷方，损失放借方。最后用贷方合计减借方合计，正为盈利，负为损失。