固定资产折旧中总是多个38元，一问，原来会计说装修费的长期待摊最后剩的，算到这里了，这个我该怎么做，才和实际数相符

薄荷心 追问

2019-08-28 22:43

老师，有分录可以给一个吗？

董老师 解答

2019-08-28 22:52

你把你现在的差额和记账科目先跟我说一下，比如你是哪个科目哪个方向多了38元。我不知道你的记账方法，不好确定怎么冲抵。

薄荷心 追问

2019-08-28 22:53

哦，明天吧，我看看帐给您说，谢谢您这么晚了，早点休息

董老师 解答

2019-08-28 23:01

好的，有问题可以继续咨询

薄荷心 追问

2019-08-29 09:57

17年长期待摊费用多摊的38元，在贷方。导致做资产负债表时，总是差38元，只有把累计折旧的金额多加38才能平，昨天审计过来问到这个问题，我才想调平

薄荷心 追问

2019-08-29 09:57

这是帐页

董老师 解答

2019-08-29 10:10

借:累计折旧38，贷:管理费-长期待摊费用（你们公司长期待摊费用摊销时所用的所以科目）38。然后填写调整分录情况说明，讲明由于前期会计记账差错，所以做调整分录冲会。让财务负责人签字，做调整分录的附件放在账里就行了。

董老师 解答

2019-08-29 10:13

不需要。前期不重要的会计差错，直接调整当期即可。相当于原来多计了费用，本期减少费用即可。借  长期待摊 贷 损益科目  原来计入什么现在计入什么

薄荷心 追问

2019-08-29 11:16

最后一句，借长期待摊，贷损益科目
原来的计入管理费用，装修费，可这个科目是平的？

董老师 解答

2019-08-29 11:22

管理费用装修费会在年底结转至本年利润利润分配，未分配利润，所以不用担心。这是损益类科目。

薄荷心 追问

2019-08-29 11:23

好的

董老师 解答

2019-08-29 11:23

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