没结束的问题：电梯款付给电梯公司，对方直接发货到工地，安装好了

Beasty 追问

2019-08-29 09:45

江老师 解答

2019-08-29 09:46

想咨询什么问题，我直接马上反馈给你，建筑施工与建筑开发企业我都是非常熟悉的。

Beasty 追问

2019-08-29 09:51

如我图上我说的那些，我们公司包了一个电梯安装的工程，自己买电梯自己找人安装，4月份电梯款是从法人私户转到公司户再支付给了电梯公司，电梯直接发往工地安装好了，目前只有银行单，怎么入账，

江老师 解答

2019-08-29 09:53

一、收到法人款
借：银行存款
贷：其他应付款——XX法人
再取得竣工结算单后，再开个发票，做收入处理
二、对于电梯付款
借：应付账款
贷：银行存款
三、取得电梯发票
借：库存商品
贷：应付账款
如果是取得专用发票可以做进项税，抵扣进项税
四、开具销售发票后再结转工程施工成本

Beasty 追问

2019-08-29 10:04

结转的时候要怎么结转呢

江老师 解答

2019-08-29 10:07

一、借：应收账款
贷：工程结算
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
二、借：工程施工——合同成本——直接材料
贷：库存商品
三、借：工程施工——毛利
借：主营业务成本
贷：主营业务收入

Beasty 追问

2019-08-29 10:29

哇塞，多啊。那么老师，从公账户转到法人私户的款应该怎么入账

江老师 解答

2019-08-29 10:29

这个需要看具体的业务做账务处理

Beasty 追问

2019-08-29 10:31

一般情况怎么入账呢

江老师 解答

2019-08-29 10:38

借：其他应付款——XX个人（或预付账款款、管理费用、销售费用等）
贷：银行存款

Beasty 追问

2019-08-29 10:41

如果之前他转入的挂其他应付款的话，后面转回去也可用这个科目冲对吧

江老师 解答

2019-08-29 10:44

这个如果是其他应付款，可能是前期公司欠的个人款项，偿还个人款项

Beasty 追问

2019-08-29 15:25

好的，老师那公司有个项目帮这个项目的工人买了工伤保险和项目商业保险应该怎么入账呢

江老师 解答

2019-08-29 15:26

计入“工程施工——合同成本——间接费用——商业保险”

Beasty 追问

2019-08-29 15:27

工伤保险呢

江老师 解答

2019-08-29 15:30

也是属于商业保险费，不是社保的，全部计入上述的科目

Beasty 追问

2019-08-29 15:32

可以做在一张凭证上么

江老师 解答

2019-08-29 15:57

如果是两张银行回单，两张发票的话，可以做两俆张凭证，如果是一笔报销，直接做一张凭证