请问下老师就是8月公司收到一笔航天280的退款 但是之前这个280是公司3月份缴纳的，因为未取得发票一直也没有入账。 那我现在收到这笔退款需要怎么做账呢？

等风来 追问

2019-08-29 09:48

老师你好就是我做笔
借管理费用，贷现金（因为当时是我个人支付宝付的）
冲销
借营业外收入
贷管理费用
这样的吗

庄老师 解答

2019-08-29 10:03

你好，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷管理费用，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（减免税）

等风来 追问

2019-08-29 10:07

老师你好，我们是小规模纳税人

庄老师 解答

2019-08-29 10:13

小规模纳税人，借应交税费－－应交增值税，贷管理费用

等风来 追问

2019-08-29 16:23

那老师就是我支付的这笔分录不需要做吗？

庄老师 解答

2019-08-29 16:41

你好，不是这样处理的，

等风来 追问

2019-08-29 17:00

老师那我正确的分录是这样的吗

借应交税费－应交增值税（减免税），贷管理费用


借应交税费－应交增值税
   贷应交税费－应交增值税（减免税）

庄老师 解答

2019-08-29 17:13

你好，这样过渡一下也可以，不过直接上面那样做更简单