我想问一下，我七月已经结账了，然后8月发现了盘亏，但是我确认主营业务成本的时候并没有将盘亏的部分作盘亏处理，所以一起进了主营业务成本，那么我8月调账的时候，分录是不是 借：待处理财产损溢 200     借：主营业务成本-200 然后  借：管理费用-盘亏 200贷：待处理财产损溢200

sunny 追问

2019-08-29 12:14

之前结转成本已经入了主营业务成本 如果调帐的话 主营业务成本不是应该冲减？相当于多一步将之前多结转的盘亏主营业务成本冲减掉

sunny 追问

2019-08-29 12:16

因为，我结转成本的时候没有按盘亏盘盈算 是按入库的数量直接结转的成本

江老师 解答

2019-08-29 14:17

收入与成本是配比的，就是说可能你是前期少结转了成本，这个成本的货盘亏了，也是做存货损失，计算增值税进项税转出
借：管理费用——存货损失
贷：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

sunny 追问

2019-08-29 14:22

是多结转了成本 因为盘亏应该进管理费用-存货盘亏 但是我结转进了主营业务成本 所以我要把多结转的主营业务成本转出然后进管理费用-存货盘亏才对

江老师 解答

2019-08-29 14:35

前期多结转了营业成本，最后导致存货盘点出现盘亏，你可以后期少结转成本，这个增加利润，这样就可以了