老师，增值税申报表未开票收入填数据，以后怎么账务处理

A000@清雅@ 追问

2019-08-29 10:23

以后怎么做账务处理

江老师 解答

2019-08-29 10:27

借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

A000@清雅@ 追问

2019-08-29 10:27

下个月开票时怎么处理

江老师 解答

2019-08-29 10:29

下月开具发票，冲销这个无票的收入，再按发票金额做收入处理

A000@清雅@ 追问

2019-08-29 12:27

谢谢老师耐心讲解

江老师 解答

2019-08-29 14:18

一、冲销上月的XX号凭证（全部用负数列示）
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、按发票入账，全部是正数
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品