老师，企业应该加计抵减10%增值税进项税额，但是上个月没有抵扣，然后税务局退税了，这个分录我怎么做呢

坚持 追问

2019-08-29 11:15

老师正常加计扣除分录怎么做呢

郭老师 解答

2019-08-29 11:18

借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
借应加税费-未交增值税
应交税费-增值税加计扣除
银存

坚持 追问

2019-08-29 11:21

老师其他收益可以用营业外收入代替么

郭老师 解答

2019-08-29 11:22

小企业会计准则的可以

坚持 追问

2019-08-29 11:31

是不是这样？
1.正常做分录（加计扣除的部分）
借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
借应加税费-未交增值税
应交税费-增值税加计扣除
银存
2.退税
借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
借应加税费-未交增值税
银存
借银存贷增值税加计扣除

郭老师 解答

2019-08-29 11:34

你不是没有抵扣
我写的第二个分录是抵扣的