老师...您好！公司组织员工出国旅游，开了一张考察费的发票，请问怎么出会计分录

恬莉 追问

2019-08-29 11:22

那汇算清缴需要调整吗

邹老师 解答

2019-08-29 11:24

你好，有超过工资薪金的 14%吗？

恬莉 追问

2019-08-29 11:31

老师 这是18年发生的      旅游费用是41460    工资总额是27200   现在说是不可以所得税税前扣除   叫调整补充申报  18年利润有点大   是查账征收   老板已经上了几万的所得税  这次不想在交了   老师能否给一个好的处理意见

邹老师 解答

2019-08-29 11:48

你好，工资才27200，旅游费就有41460，超过工资薪金14%的部分是需要按规定做纳税调增处理的 
因为旅游费会纳税调增，你需要找其他发票入账，这样次才不至于补交所得税的

恬莉 追问

2019-08-29 11:50

现在19年   找发票不好找了    老师有没有其他办法呢   谢谢啦

邹老师 解答

2019-08-29 11:52

你好
1，找发票入账
2，可以增加工资，那就需要之前工资的更正申报
3，如果这两个都无法操作，那就只能是补税了

恬莉 追问

2019-08-29 11:54

老师    如果补做实习生工作是否妥当    我们公司是做招标代理的

邹老师 解答

2019-08-29 11:58

你好，实际情况有实习生在你单位上班？

恬莉 追问

2019-08-29 11:59

有的...只是报个税的时候报过了

邹老师 解答

2019-08-29 12:01

你好，有就可以用实习生劳务费入账的

恬莉 追问

2019-08-29 12:01

那做工资表就可以了吧

邹老师 解答

2019-08-29 12:03

你好，是的，把劳务费做成工资表的形式入账

恬莉 追问

2019-08-29 12:06

那可以直接借:管理费用——工资吗

邹老师 解答

2019-08-29 12:08

你好，明细不能是工资的，工资是雇佣关系的才会计入的

恬莉 追问

2019-08-29 12:10

那哪个合适呢   如果是劳务费  会不会叫开发票入账

邹老师 解答

2019-08-29 12:52

你好，劳务费是需要按规定取得发票入账的

恬莉 追问

2019-08-29 13:04

那记哪个科目比较合理    谢谢老师谢谢老师解答

邹老师 解答

2019-08-29 13:21

你好，这个实习生所从事岗位是？