老师，餐饮一般纳税人，合同约定是月末开专票。货到票未到，入库时需要价税分离吗？月中库管出库按暂估价出库，月末发票到，成本如何归集？中间流程的分录有哪些

海蓝蓝 追问

2019-08-29 13:51

如何暂估呢？所有价格，税率都知道了，入库时如果不考虑，会增大成本，主要考虑库存软件的操作

郭老师 解答

2019-08-29 13:52

按不含税金额做暂估，

海蓝蓝 追问

2019-08-29 13:54

带来的月中领料，如果按照送货单的价税合计金额，无形成本虚增。月中领料，分录：—借：主营业务成本，贷：原材料，价税合计的暂估值。月末收到发票如何处理

郭老师 解答

2019-08-29 13:58

借原材料，进项贷银存
借主营业务成本负数贷原材料负数
借银存贷原材料

海蓝蓝 追问

2019-08-29 14:00

老师，最后不对吧，我们月末结转成本，怎么到了银行存款了

郭老师 解答

2019-08-29 14:03

你不红冲之前的入库吗

海蓝蓝 追问

2019-08-29 14:03

如果我们在开始出库时就按照不含税价，结转成本，那么月末收到发票后，只红冲进货的分录，出库分录以及收入分录就不需要改动，可以这样做吗？

郭老师 解答

2019-08-29 14:06

只需要借进项贷银存就可以别的不动，但是你刚才问的是价税合计做入库的
带来的月中领料，如果按照送货单的价税合计金额，无形成本虚增。月中领料，分录：—借：主营业务成本，贷：原材料，价税合计的暂估值。月末收到发票如何处理

海蓝蓝 追问

2019-08-29 14:10

如果一个月中，月末集中结转食材成本，月中天天借：应收贷主营收入，贷销项，可以吗？

郭老师 解答

2019-08-29 14:11

可以
成本月末结转没有问题

海蓝蓝 追问

2019-08-29 14:12

我不可能天天就餐开票，那我是如何做收入，月末集中给就餐单位开票

郭老师 解答

2019-08-29 14:14

有餐费当天不开发票，你月末集中开的，都做到月末就可以

海蓝蓝 追问

2019-08-29 15:05

分录不会写了，月中和月初的收入

郭老师 解答

2019-08-29 15:10

一个月没有开发票自己记excel 的就可以，不需要记费用，一个月做了无票收入，然后又开了发票没有必要做无票收入的

海蓝蓝 追问

2019-08-29 15:18

完全糊了

郭老师 解答

2019-08-29 15:34

一个月能开了发票按你开发票的时间确认收入

海蓝蓝 追问

2019-08-29 15:43

那我月中每天的不开票收入咋办

郭老师 解答

2019-08-29 16:01

不需要做收入，月末一块做就可以