老师好，假如个税100元，个人扣社保200元，实发工资1000元，请老师写下计提发放工资的会计分录。 2.计提缴纳社保的会计分录，当月不交社保。比如:单位计提500，个人200。 谢谢老师！

云儿 追问

2019-08-29 14:23

为什么有的是这样做的:
计提时:
借:管理费用等  1300
 贷:应付职工薪酬_工资    1000元
     应付职工薪酬_社保个人部分  200
     应交税费_应交个人所得税    100
发放时:
借:应付职工薪酬_工资   1000
贷:银行存款     1000

云儿 追问

2019-08-29 14:24

这两个做法，对于应付职工薪酬_工资是不一样的数字

郭老师 解答

2019-08-29 14:50

个人负担的在工资里面计提就可以
这个在汇算清缴都是工资薪金！

云儿 追问

2019-08-29 15:21

哦，谢谢老师，那实际工作中第二种做法对不对呢？

郭老师 解答

2019-08-29 15:29

不对，个人负担的社保不需要单独设置二级科目
这个就是属于员工工资