老师，以前的会计把入老板私人账户的营业款记成银行存款了，那我这个月直接一笔分录： 借：其他应收款-老板 贷：银行存款 这样对吗？还需要什么凭证吗

水中鱼 追问

2019-08-29 14:42

以前是这样写
借：银行存款
        贷：主营业务收入
银行账户是老板私户

bamboo老师 解答

2019-08-29 14:43

借 银行存款 借方红字
借 其他应收款-老板 借方蓝字

水中鱼 追问

2019-08-29 14:52

这样好麻烦啊几百笔怎么搞

bamboo老师 解答

2019-08-29 14:53

您可以弄个清单 汇总做一笔 清单做附件
清单上注明每次收款日期 凭证号 金额

水中鱼 追问

2019-08-29 14:54

然后有的又是库存现金存入私户，她又记成银行存款

bamboo老师 解答

2019-08-29 15:00

这种您也只能逐笔做清单 然后汇总做分录调整

水中鱼 追问

2019-08-29 15:11

借 银行存款 借方红字
借 其他应收款-老板 借方蓝字
那贷方是什么科目？主营业务收入？

bamboo老师 解答

2019-08-29 15:21

都写在借方就好了 一个蓝字一个红字

水中鱼 追问

2019-08-29 15:30

财务软件里前面的结账了，那我不是在这个月写：
借 银行存款 借方红字
借 其他应收款-老板 借方蓝字
     贷：主营业务收入
             应交税费-应交增值税
是这样吧？

bamboo老师 解答

2019-08-29 15:34

看你前面分录 前面会计已经确认了收入啊

水中鱼 追问

2019-08-29 15:37

哦，明白了，意思就是我现在只要写“借 银行存款 借方红字
借 其他应收款-老板 借方蓝字”不需要写贷方了是吧？

bamboo老师 解答

2019-08-29 15:41

当时为啥没有确认销项税额 这个您能看出来么

水中鱼 追问

2019-08-29 15:43

这个是前面会计做的，有票无票她都没写销项税额，所以我现在接手无从下手

水中鱼 追问

2019-08-29 15:46

我们是流通商贸卖电器的很多都是无票销售，但是我们做分录也是要     借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
         应交税费-应交增值税
这样才对吧？

bamboo老师 解答

2019-08-29 15:55

对的 无票收入也要确认销项税额的
前期的没确认 那您也要调整

水中鱼 追问

2019-08-29 15:56

不调行不行，两个有伴的像好多啊？怎么调呢？

水中鱼 追问

2019-08-29 15:57

不调行不行，两个月的账好多啊？怎么调呢？

bamboo老师 解答

2019-08-29 16:06

贷 主营业务收入 贷方红字
贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方蓝字
也像前面一样 做清单 然后汇总写一笔分录

水中鱼 追问

2019-08-29 16:10

主营业务收入红字了，不要再重新写蓝字吗？
贷：主营业务收入   贷方蓝字

bamboo老师 解答

2019-08-29 16:19

不用 当时入账全部计入了主营业务收入 没有确认销项 现在把多计入的收入调整到销项税额