老师，我的资产负债表不平，差额就是制造费用，我期末结转了的，可是不平

景欣 追问

2019-08-29 15:09

车间用的五金配件我做在制造费用的，现在还没有生产，只是在安装设备，我科目用错了的原因吗？还是我要自己做一个结转到生产成本的分录

江老师 解答

2019-08-29 15:12

将这个制造费用先结转计入生产成本
借：生产成本——制造费用
贷：制造费用
正常你们的报表公式应该是没有对生产成本、制造费用，这两个科目的借方余额进行取数，就会导致你说的问题

景欣 追问

2019-08-29 15:13

我是用的金蝶，现在筹建期，也可以结转到生产成本了吗

江老师 解答

2019-08-29 15:14

筹建期间，开始生产了，也是可以结转计入生产成本的，只是说没有完工产品。

景欣 追问

2019-08-29 15:23

谢谢老师，我结转到生产成本就已经平了，是不是每个月的资产负债表都必须要平，才说明账做好了

江老师 解答

2019-08-29 15:24

不是，因为生产企业可能会有没有完工的产品，这时就是生产成本就会有余额。如果是全部完工了，就是生产成本、制造费用都是没有余额的。

景欣 追问

2019-08-29 15:25

生产成本最后归在了库存商品是吗？

江老师 解答

2019-08-29 15:27

生产成本属于未完工的产品，计入资产负债表“存货”的列示范围，不是库存商品。完工后才是库存商品

景欣 追问

2019-08-29 15:28

分录做对没，是看试算平衡表吗？

江老师 解答

2019-08-29 15:31

科目平衡表应该是平的，这个是看科目余额表。

景欣 追问

2019-08-29 15:33

老师帮我看看吧，

江老师 解答

2019-08-29 15:59

你这就是从制造费用结转至生产成本的制造费用，制造费用一级科目结平了，生产成本有余额
这个就是列示在资产负债表”存货“中

景欣 追问

2019-08-29 17:01

外账的现金是不是不用和出纳那边对应上？

江老师 解答

2019-08-29 17:03

这个是的，因为不是全部记账的话，肯定是对不上