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朴老师

职称： 会计师

2019-08-29 15:32

企业选择简易计税办法计提的增值税在“应交税费-简易计税”科目核算。

如意的羊 追问

2019-08-29 15:34

我们的没有设置这个科目呢？应该如何计提增值税 是直接按销项减进项来计提吗？

如意的羊 追问

2019-08-29 15:37

看到了这个科目，那我们处置这笔固定资产的收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交增值税-销项税  借：固定资产清理 贷：营业外收入  然后这笔的销项税额 单独用简易计税科目来计提吗？那我们计提正常的增值税是是不是销项里面要把这笔收入的销项扣除？谢谢老师

朴老师 解答

2019-08-29 16:08

你可以加上这个二级科目的哦

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相关问题讨论
企业选择简易计税办法计提的增值税在“应交税费-简易计税”科目核算。
2019-08-29 15:32:35
老师：请教一个问题，处置固定资产按简易征收3%减按2%征收增值税，减免的1%怎么做分录？谢谢
2018-04-11 10:02:09
1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算； 3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。
2019-07-10 17:39:19
你好 借；税金及附加 贷；应交税费
2018-04-16 09:41:39
情形一 一般纳税人出售2009年1月1日前购入的固定资产，出售时按3%减按2%征收，开具增值税普通发票。 但是，纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具税率为3%的增值税专用发票。 情形二 一般纳税人出售2009年1月1日后购入的固定资产(不含应征消费税的摩托车、汽车、游艇)，比如(货车)，该固定资产购入时已经抵扣过(包括可以抵扣但自身原因未抵扣的)，出售时按17%的税率缴税，可以开具税率为17%的增值税普通发票或增值税专用发票。 情形三 一般纳税人出售2013年8月1日前购进的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，出售时按3%减按2%征收，开具增值税普通发票。 但是，纳税人销售自己使用过的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具税率为3%的增值税专用发票。 情形四 一般纳税人出售2013年8月1号后购进自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，比如(小汽车)，该固定资产购入时已经抵扣过(包括可以抵扣但自身原因未抵扣的)，出售时按17%的税率缴税，可以开具税率为17%的增值税普通发票或增值税专用发票。 政策依据 1、财政部 国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号) 2、国家税务总局《关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第90号)
2020-03-19 20:39:48
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