小规模代开发票怎么做账，用什么科目

安之若素。 追问

2019-08-29 16:46

代开不是现场直接交的，这样不是会导致未交增值税余额是负数

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:47

你好，你当地代开发票不会当场缴纳增值税，城建税？

安之若素。 追问

2019-08-29 16:50

是现场交的，我的意思是直接交的话也是做两笔分录吗，要是做一笔直接交的，那应交增值税不就余额负数了

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:53

你好
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
第一笔分录增值税在贷方，第二笔在借方，怎么会出现余额负数呢？

安之若素。 追问

2019-08-29 16:54

小规模是不用已交税金这个科目的吧

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:55

你好，小规模是不用已交税金科目的，小规模增值税只有这个科目：应交税费——应交增值税