坏账实际发生时允许抵扣，资产负债表日后事项期间，补计坏账准备，为什么不需要调整应交税费呢？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-08-29 16:59

因为计提的坏账准备，在税法上是不认可的，所以调整不着应交税费，只能确认递延所得税影响。

米广君追问

2019-08-29 17:02

但是税法上不是允许实际发生时税前扣除吗？那实际发生时不是会减少所得税吗？

米广君追问

2019-08-29 17:06

预计负债，税法也不认可的，在发生时允许扣除，实际发生为什么就要调整应交税费呢？两者的区别是什么？

张艳老师解答

2019-08-29 17:11

实际发生时，您列举的这两项都是可以税前扣除的，但是计提时，都只能产生递延所得税影响。

米广君追问

2019-08-29 17:27

这个预计负债不是要调整应交所得税吗

张艳老师解答

2019-08-29 17:35

这个是所得税汇算清缴之前且在资产负债表日后期间实际发生了这个是要调整应交税费-应交所得税的。

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