- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
相关问题讨论

七月份之前的政策是的
现在都可以抵扣了
2019-08-29 17:20:02

你好
这个进项是允许抵扣的
2022-01-28 15:21:02

自行建造不动产进项不需要转出 应该增以前是需要的 以后不需要
2020-03-21 20:35:34

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税税率为13%。2014年6月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款400万元,外购货物准予抵扣的进项税额68万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款117万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元 。
答案里面说:当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额=200×(17%-13%)=8(万元)
当前应纳税额=100×17%-(68-8)-5=-48(万元)
请问一下为什么当期应纳税额里面没有扣掉购原材料不含税400万元的进项税?
2015-10-25 18:08:08

同学你好,比如用于免税项目,简易计税项目,集体福利或个人消费,因管理不善损失,是需要转出的;
2021-05-18 15:39:39
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