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玲子

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-08-29 21:03

你好
1.提取法定盈余公积时： 

借：利润分配——提取法定盈余公积 

  贷：盈余公积——法定盈余公积 

2.结转时： 

借：利润分配——未分配利润 

  贷：利润分配——提取法定盈余公积

会堂计 追问

2019-08-29 21:08

就是说在利润分配的二级明细里有一个提取法定盈余公积的科目，然后在盈余公积的二级明细里又有一个法定盈余公积的科目，是这样吗

玲子 解答

2019-08-29 21:09

是的，任意盈余公积就是把法定的改下

会堂计 追问

2019-08-29 21:11

如图解答的是不是不够完整？这个要分两个步骤来做，她只做了提取的分录，而没有做结转的分录

玲子 解答

2019-08-29 21:21

你好，是的，再做步结转就可以了

会堂计 追问

2019-08-29 21:26

你好老师，如图的问题两步合成一步可以吗？
如下：
借 利润分配-未分配利润
贷 盈余公积-法定盈余公积

玲子 解答

2019-08-29 21:27

你好，贷方冲的是利润分配-提取***

会堂计 追问

2019-08-29 21:27

没太懂，麻烦详细解释一下

玲子 解答

2019-08-29 21:28

你好，贷方冲的是利润分配-提取法定/任意盈余公积，借方是对的

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你好 　1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
2022-03-14 18:20:29
盈余公积补亏是必须做两步分录的
2020-03-16 15:38:27
你好，如果有净利润，是需要提取的 借；利润分配——提取盈余公积 贷；法定盈余公积 法定盈余公积是净利润的 10%
2019-01-10 14:40:03
您好，法定盈余公积必须提，任意的可提可不提，按年末的净利润，减去以前年度亏损后，还有余额的，按剩余金额，乘以计提比例，一般是10%，来计提。
2018-04-11 09:35:25
计提： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 结转： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积
2018-03-23 16:57:20
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