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玲子

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-08-29 21:03

你好
1.提取法定盈余公积时： 

借：利润分配——提取法定盈余公积 

  贷：盈余公积——法定盈余公积 

2.结转时： 

借：利润分配——未分配利润 

  贷：利润分配——提取法定盈余公积

会堂计 追问

2019-08-29 21:08

就是说在利润分配的二级明细里有一个提取法定盈余公积的科目，然后在盈余公积的二级明细里又有一个法定盈余公积的科目，是这样吗

玲子 解答

2019-08-29 21:09

是的，任意盈余公积就是把法定的改下

会堂计 追问

2019-08-29 21:11

如图解答的是不是不够完整？这个要分两个步骤来做，她只做了提取的分录，而没有做结转的分录

玲子 解答

2019-08-29 21:21

你好，是的，再做步结转就可以了

会堂计 追问

2019-08-29 21:26

你好老师，如图的问题两步合成一步可以吗？
如下：
借 利润分配-未分配利润
贷 盈余公积-法定盈余公积

玲子 解答

2019-08-29 21:27

你好，贷方冲的是利润分配-提取***

会堂计 追问

2019-08-29 21:27

没太懂，麻烦详细解释一下

玲子 解答

2019-08-29 21:28

你好，贷方冲的是利润分配-提取法定/任意盈余公积，借方是对的

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相关问题讨论
你好，是一样的呀，你第一个图只是因为所有除了未分配利润的二级科目最后都要转到未分配利润，不止盈余公积补亏其他也会转
2020-05-04 11:40:59
有利润，不是亏损，这个提取没有超过注册资本50%以上，
2020-03-26 11:41:19
按规定的利润分配的顺序，正确会计分录的做法为： 　　1、提取法定盈余公积时： 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积 　　2、提取任意盈余公积时： 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积 　　3、向投资者分配应付现金股利或利润时： 　　借：利润分配——应付现金股利或利润 　　贷：应付股利 　　4、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时： 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积 　　利润分配——应付现金股利或利润 　　注意：这些都是按利润分配的顺序一步步来的，不能随意将他们合在一起做成一笔分录。
2020-01-27 17:54:02
提取法定盈余公积时: 借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积
2018-11-06 17:20:05
你好 计提盈余公积是这个分录 可能收到的问题不全 如果问题不是这个 您可以再发下
2021-12-05 09:43:22
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