什么时候才有做盈余公积分录

唐舒 追问

2020-03-26 11:48

有利润都要提取吗，怎么提啊

maize老师 解答

2020-03-26 11:48

按净利润10%提取法定盈余公积

唐舒 追问

2020-03-26 11:51

是不是不管小公司还是大公司有收益都要提取盈余公积

maize老师 解答

2020-03-26 11:57

这个按公司法规定是需要

唐舒 追问

2020-03-26 11:57

是一年提一次是吗

唐舒 追问

2020-03-26 11:57

年底才提是吗

唐舒 追问

2020-03-26 11:57

一般公司有利润需要提吗，有些小公司规定没那么完全

唐舒 追问

2020-03-26 12:02

盈余公积提取是不是累积达到注册资本50%不能在提取

maize老师 解答

2020-03-26 12:05

是的，年底才提取这个，盈余公积提取是不是累积达到注册资本50%不能在提取 可以不提取

maize老师 解答

2020-03-26 12:05

盈余公积提取是不是累积达到注册资本50%不能在提取  是的

唐舒 追问

2020-03-26 12:32

是比如说注册资本100万，每年根据净利润提取，累计几年后达到50万就不能提取了是吗

唐舒 追问

2020-03-26 12:32

提取这个平时是不是只做分录，然后其他地方什么时候才做到

maize老师 解答

2020-03-26 12:40

是的，这个是年末做，年末做，

唐舒 追问

2020-03-26 12:58

那年末分录做完，其他地方还有做吗，比如汇算清缴

maize老师 解答

2020-03-26 13:02

不需要，这个不参与汇算清缴

唐舒 追问

2020-03-26 13:04

那就是年末做下分录其他都不需要做了是吗，那分录做完怎么弥补之前亏损啊

maize老师 解答

2020-03-26 13:10

你这个先结转本年利润， 借本年利润 贷利润分配未分配利润，之后盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润

唐舒 追问

2020-03-26 14:02

就是说只要做下分录其他都不要做是吗

唐舒 追问

2020-03-26 14:03

如果一年亏一年盈利呢是不是提取分录要做弥补分录也要做

maize老师 解答

2020-03-26 14:07

只做分录就可以这个，结转本年利润就可以，要是不是盈余公积弥补亏损，那就不做这个，

唐舒 追问

2020-03-26 14:27

好谢谢反正如果去年亏了5万今年盈利了10万，那今年就要做弥补亏损的是吗

maize老师 解答

2020-03-26 14:34

你直接做这个就可以，5万做借利润分配未分配利润 贷本年利润   今年做这个，借本年利润 贷利润分配未分配利润

唐舒 追问

2020-03-26 14:38

那不是只做结转未分配利润吗，没看到做盈余公积分录啊

maize老师 解答

2020-03-26 14:44

借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积