老师，这个月发多的工资直接做费用，不用再走应付职工薪酬了，对吗？

玲老师

职称：会计师

2019-08-30 10:50

单位职工这样做不对
正确分录
，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

不是小白追问

2019-08-30 12:33

那我上月计提少了，这个月实发多了，怎么办？

玲老师解答

2019-08-30 13:42

计提少了这个月补计提就可以

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