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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-08-30 11:22

这个也是需要计提计入成本中的。
借：工程施工——合同成本——直接人工
贷：应付职工薪酬——工资

月白_朵朵 追问

2019-08-30 11:24

当月月底这么做分录计提，什么时候发放冲掉吗？因为有时候好几个月才发，要怎么做？

江老师 解答

2019-08-30 11:26

下月发放时，如果是数据一致，就是不用冲销，数据不一致就是调账处理

月白_朵朵 追问

2019-08-30 11:26

怎么做分录？

江老师 解答

2019-08-30 11:29

可以冲销上月的计提分录，再按实际的金额进行计提。

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相关问题讨论
这个也是需要计提计入成本中的。 借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资
2019-08-30 11:22:17
你好 没有计提部分补计提就可以了
2019-11-09 15:15:12
您好 5月8日发4月工资23000元 借：管理费用——工资 23000 贷：应付职工薪酬——工资 23000 借：应付职工薪酬——工资 23000 贷：银行存款等 23000 5月21号办完后交纳4月和5月养老保险等8000元（公司5000/个人3000） 借：管理费用——单位社保费 5000 贷：应付职工薪酬——单位社保费 5000 借：应付职工薪酬——单位社保费 5000 其他应收款——个人社保费 3000 贷：银行存款等 8000 6月6号发5月工资21000 借：管理费用——工资 24000 贷：应付职工薪酬——工资 24000 借：应付职工薪酬——工资 24000 贷：其他应收款——个人社保费 3000 银行存款等 21000 6月12号又交了6月的养老保险4000 借：管理费用——单位社保费 2500 贷：应付职工薪酬——单位社保费 2500 借：应付职工薪酬——单位社保费 2500 贷：其他应收款——个社保费 1500 银行存款 4000
2019-06-14 12:38:47
你好 7月交了7月保险，借：管理费用等科目，其他应收款，贷：银行存款  7月发6月工资，借：管理费用等科目，贷：银行存款，其他应收款
2021-07-21 15:44:29
冲掉多计提就可以
2020-01-06 10:25:46
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