餐饮业一般纳税人人，取的专票，月末员工的就餐福利，如何做进项税额转出？这个转出金额如何确定，先转出，在认证吗？

海蓝蓝 追问

2019-08-30 12:50

上面一笔是多会做？

海蓝蓝 追问

2019-08-30 13:37

老师，我是这样做的

小惑老师 解答

2019-08-30 13:38

借：原材料是什么意思？

海蓝蓝 追问

2019-08-30 14:23

我的进项是跟着原材料来的

小惑老师 解答

2019-08-30 14:27

你是购进原材料后用于职工福利了吗？是之前不是用于后来改变用途了吗

海蓝蓝 追问

2019-08-30 14:40

我是餐饮行业呀

海蓝蓝 追问

2019-08-30 14:42

我公司混合经营，购入食材，是餐饮业务，我公司员工提供就餐服务，那么这部分食材的进项是不是得转出？还是不用转出？

小惑老师 解答

2019-08-30 15:22

是需要进行转出处理。
借：原材料
进项税额
贷银行

小惑老师 解答

2019-08-30 15:23

借：管理费用-福利费
贷：进项税额转出

海蓝蓝 追问

2019-08-30 16:39

那我的这部分福利食材税额，是怎么算出转出金额呢？转出的进项税金额是不是必须得跟票面税额一样，不能只转部分税额？

小惑老师 解答

2019-08-30 16:40

你把你使用在职工部分对应进项税额做转出处理就可以了