老师，本月已付款，货收到发票未到，期末账务处理按预付款处理可行，等下月发票来时再冲了

人生旅途 追问

2019-08-30 15:13

如果收到发票时，借应付账款――暂估，应交税费――应交增值税――待抵扣进项
贷应付账款

bamboo老师 解答

2019-08-30 15:14

当期不认证发票的话 可以这样写分录

人生旅途 追问

2019-08-30 15:15

这里的进项税额写成待抵扣进项税额可行

bamboo老师 解答

2019-08-30 15:15

当期您不需要认证么

人生旅途 追问

2019-08-30 15:16

不认证

bamboo老师 解答

2019-08-30 15:18

那可以计入应交税费——待认证进项税额

人生旅途 追问

2019-08-30 15:24

噢，对，待抵扣是已经认证过了
因为我们是施工企业，其实材料没入库我们就用了，我觉得暂估好麻烦就按预付做账了，不知道可有问题

bamboo老师 解答

2019-08-30 15:25

施工企业 材料到了 没有入库也按暂估入账下 不然成本不准确

人生旅途 追问

2019-08-30 15:26

好的谢谢

人生旅途 追问

2019-08-30 15:27

那我以前做的预付现在也不管它了，等发票来了再冲了

人生旅途 追问

2019-08-30 15:28

下一步就按暂估做可行

bamboo老师 解答

2019-08-30 15:29

嗯嗯 前面已经做了的 等后期收发票再冲 以后的按暂估入账