做外账,例如有5月发票,有11月发票, 这样月份相差大的月份能做外账时,能做在同个财务报表然后一起报税吗?

会计 追问

2019-08-30 15:40

在360天内发票就可以吗?但问题如果这样内账与外账财务报表资产负债表要填的增值税和利润表要交税金数值会不一样的情况

maize老师 解答

2019-08-30 15:46

内帐本来就和外帐有区别，内帐按你们实际做，这个又不做税，满足老板要求之外咋简单就咋做

maize老师 解答

2019-08-30 15:47

在360天内发票就可以吗?是的

会计 追问

2019-08-30 16:03

但已经支出交税金与附加,还有增值税,还企业所得税,也要进内账的支出吧,

maize老师 解答

2019-08-30 16:05

内帐一般是实际交的时候就做一笔就可以，是不统一。这个一般走一个科目管理费用税金就可以

会计 追问

2019-08-30 17:04

我对这方面有点小白;例如内账7月的增值税50元,按会计权责发生制原则应该做在7月资产负债表应交税金, 而税金与附加是70元,而企业所得税是100元应该做在7月利润表,而外账,我7月是按发票做账,发票有1月,3月,,4月的来申报做增值税,税金与附加,还有企业所得税,这样肯定7月内外账的交税金额肯定不一,我是不是应该要注意,外账申报税金从内账计提了多少,是吗?

maize老师 解答

2019-08-30 17:08

内帐不按权责发生制做账，你们老板看明白权责发生制么，很多老板不明白这个，

maize老师 解答

2019-08-30 17:09

内帐和外帐那个不统一，内帐主要是为老板服务，老板不要求权责发生制，你可以按实际做就可以

会计 追问

2019-08-30 17:23

那权责发生制只在外账?还是外账交了多少税金的钱,内账的财务报表就填多少金额?

maize老师 解答

2019-08-30 17:24

那权责发生制只在外账?可以，内帐是为你们老板服务啊，这个没有规定本来就是违法的

会计 追问

2019-08-30 17:31

我外账,没有按权责发生制,7月申报都是1月,3月,4月的发票,是不是内外账可以不按权责发生制

maize老师 解答

2019-08-30 17:33

外帐是需要权责发生制啊，少量没有按也可以啊，人是活制度是死的，你至少不能按收付实现制，要不你这样你外帐那个发票贴不对跨年那是不能税前扣除啊，你这个是没有跨年可以做，跨年那就不能做

会计 追问

2019-08-30 18:16

外账要按权责发生制的话,那8月要申报纳税7月,外账怎么办,?因为发票要12月才可以开有呀,多数发票都不可能当月或次月开的,这里怎么办?还有12月开的发票,税务局可以判定这个发票是7月的发票,不是12月的发票对吗?因为本人是新手,麻烦老师

maize老师 解答

2019-08-30 18:18

那8月要申报纳税7月,外账怎么办, 你实际业务是7月发生就做7月账上就可以可以后续补发票

会计 追问

2019-08-30 18:55

但外账,不是要有发票认证了才可以做申报吗?但发票要几个月后才有发票呀

maize老师 解答

2019-08-30 18:59

你做账和发票这个弄混了，你做账不是按发票做，按你实际发生业务，权责发生制做

maize老师 解答

2019-08-30 19:00

发票后续来的可以贴后面。财税2011.34六、明确了未能及时取得该成本、费用的有效凭证扣除处理
      未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算，和会计利润相同，不用调整。
      汇算清缴时可以补充提供该成本、费用的有效凭证，汇算清缴年度发生的成本费用，次年1月1日到企业办理企业所得税汇算清缴日（最多为次年5月31日）取得有效凭证均可以扣除。

会计 追问

2019-08-30 20:31

本人太新手,真的抱歉,是这个意思吗?例如去年12月的货款,还有2月,3月,4月,5月的客户应收账款,公司到了7月才收到这些账款并且开了发票,这时候可以把去年12月的货款,还有2月,3月,4月,5月的已收账款全部计入7月财务报表利润表里营业收入,然后才申报纳税是吗?并不是去年12月的货款,一定要对应去年12月利润表的营业收入才能申报,无论以前几时的欠款,那个月收到欠款和开了发票,就记在那个月,对吗?

maize老师 解答

2019-08-31 09:18

并不是去年12月的货款,一定要对应去年12月利润表的营业收入，原则是做12月无票收入，但是你们不是上市公司和国企叫你们按权责发生制先交税这个估计你老板不乐意啊，