问下业务招待费 发票是日用品的要代扣代缴个人所得税，这个个税是谁缴纳呢，被招待的个人 还是只企业

k1 追问

2019-08-30 15:43

不是公司的员工也可以替代扣代缴对吗？

bamboo老师 解答

2019-08-30 15:47

不是公司的员工也可以替代扣代缴 对的

k1 追问

2019-08-30 15:53

老师我还有个问题    这个业务招待费的税前抵扣  具体的帮忙解析一下吗？     例如：当年已缴纳的企业所得税金额是10w      业务招待费发生额1w     未超出收入0.5%          在汇算清缴后   做纳税调整  企业所得税调整了多少 最后应该缴纳的是多少

bamboo老师 解答

2019-08-30 15:53

您当年的收入金额是多少

k1 追问

2019-08-30 15:57

100w

bamboo老师 解答

2019-08-30 16:01

1000000*5/1000=5000
实际发生扣除=10000*0.6=6000
不能超过当年营业收入的千分之五 所以只能扣除5000 
纳税调增10000-5000=5000

k1 追问

2019-08-30 16:03

也就是在已缴纳的所得税基础上+5000对吗

bamboo老师 解答

2019-08-30 16:04

不是的 是在利润总额的基础上+5000