请问外账要按权责发生制的话,那8月要申报纳税7月外账怎么办,?因为发票要几个月才可以开有呀

会计 追问

2019-08-30 19:24

我只是想了解学习,如果遇到这种情况

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 19:28

你首先是没有开票的时候，在申报是按无票收入申报处理。
然后实际开票当期申报是减少无票收入，增加开票收入处理。

会计 追问

2019-08-30 20:24

但那增值税,不是要认证才能抵扣吗?

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 21:56

是的，专票需要认证勾选再做抵扣。

会计 追问

2019-08-30 22:15

就是例如:如果外账按权责发生制,我7月采购材料或者销售的产品, 但7月的发票要在12月才开,那么7月就交不成

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 23:19

7月做无票收入申报

会计 追问

2019-08-30 23:26

如果按无票申报,但增值税总要有发票认证才可以申报,可以这样吗?是例如去年12月的货款,还有2月,3月,4月,5月的客户应收账款,7月才收到这些账款并且开了发票,这时候可以才把去年12月的货款,还有2月,3月,4月,5月的已收账款全部计入7月财务报表利润表里营业收入和,资产负债表的应交税金才申报纳税,这样可以吗?

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 23:59

对于你什么时候确认收入和抵扣进项，没有必须同期的规定，你可以这样处理

会计 追问

2019-08-31 00:06

那内账也可以这样处理吗?但内账的利润表营业收入,如果已收到货款,没有收到发票,可以先计入营业收入吗?

陈诗晗老师 解答

2019-08-31 07:42

内账的处理是以真实性为主
并不是发票为主

会计 追问

2019-08-31 18:31

请问例如7月利润表的营业收入,包括7月销售出去没收到钱的吗(应收账款)?,还有如果7月收到其他月份的的欠款应该不能计入营业收入吧??