老师，我想问下我们是小规模，代开的专票不包含在30万里吧，代开专票都是直接交税应该怎么做分录

彩丽老师 解答

2019-08-31 14:30

代开专票缴纳税款  
 借：应收账款/银行存款   贷：主营业务收入   应交税费-增值税
借：应交税费-增值税    贷：银行存款

爱妃接旨 追问

2019-08-31 14:36

老师代开的是不是不用计提

爱妃接旨 追问

2019-08-31 14:37

那些附加税用计提吗

彩丽老师 解答

2019-08-31 15:15

附加税跟平常一样，也需要计提

彩丽老师 解答

2019-08-31 15:17

计提   借：税金及附加   贷：应交税费-城建税/....
缴纳   借：应交税费-城建税/....    贷：银行存款

爱妃接旨 追问

2019-08-31 17:05

好哒谢谢老师

彩丽老师 解答

2019-08-31 17:40

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评