老师，题目中算不得抵扣的进项税，玉米进项转出：（38140／1.09）*0.09，这样算对吗？

老师，题目中算不得抵扣的进项税，玉米进项转出：（38140／1.09）*0.09，这样算对吗？

答： 不能这样算的，因为账面成本已经时抵扣完后的成本，应该是38140/（1-9%）*9%

请问这题为什么要做进项税转出？另外为什么要乘40%，题目里也没有说是之前转过60%呀？

答： 您好，学员，这是当时的政策规定，具体规定为《国家税务总局关于发布〈不动产进项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》　《国家税务总局关于发布〈不动产进项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)第二条第一款规定,增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。第四条第二款规定,上述进项税额中,60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣;40%的部分为待抵扣进项税额,于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

如果说是进项税科目与进项税转出这个俩科目去冲抵的话，那进项税里面不是还有那些可以抵扣的金额么

答： 账上不是有余额的么 进项税科目有余额的啊