个人所得税不用计提吗？只用计提社保，公积金吗

Angela 追问

2019-08-31 16:19

那怎么在计提工资时做个税这个分录

老江老师 解答

2019-08-31 16:21

发工资
借 应付职工薪酬 
  贷 其他应付款-社保等 
       应交税费-个税
       ......
       银行存款/现金

Angela 追问

2019-08-31 16:31

发工资时，不是公司帮员工的钱扣了，为什么贷方还是其它应付款-社保

老江老师 解答

2019-08-31 16:33

这个是代扣员工的社保（也有做其他应收款的，这里只是一个过渡科目 ，影响不大）

Angela 追问

2019-08-31 16:39

那用其它应收款这个科目做时，怎么做分录？

老江老师 解答

2019-08-31 16:41

发工资
借 应付职工薪酬 
贷 其他应收款-社保等 
应交税费-个税
......
银行存款/现金

Angela 追问

2019-08-31 16:44

老师，发工资时不是其他应收款增加吗，不是应该在借方吗

老江老师 解答

2019-08-31 16:46

别纠结这个科目 ，这只是一个过度科目，社保一交，科目余额就是0了